報稅是財務(wù)人員每個月必深圳找房屋出租 可以注冊公司須要做的事情，報稅的方式有2種，要么去稅務(wù)局窗口，要么在網(wǎng)上申報。相信大多數(shù)人都會選擇后者，畢竟誰也不愿意像去醫(yī)院看病一樣排隊。今天，小編分享一下網(wǎng)上辦稅報表填寫的15個熱點問題！
1、報表填列的注意事項有哪些？
1）在報表填寫中必須使用回車而盡量不要使用鼠標點擊的方式切 換欄目，因為大量報表的自動計算是通過回車來觸發(fā)的。在實際操作中，如果發(fā)現(xiàn)報表 數(shù)據(jù)計算不平，只需鼠標點擊第一個編輯框，回車到“保存報表”即可。
2）填寫報表中如要刪除所填數(shù)據(jù)項，請使用鍵盤「DELETE」鍵，少使用「BACKSPACE」鍵，否則可能造成填報頁面退回前一頁。
3）不要試圖修改自動生成的數(shù)據(jù)，如所得稅季度申報的累計數(shù)。這 些數(shù)字是系統(tǒng)自動計算或從征管系統(tǒng)取得的申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不可手工修改。如果確有錯誤則需核實上季申報情況，及時聯(lián)系主管國稅機關(guān)糾正后，重新做數(shù)據(jù)初始化即可得到正確的數(shù)據(jù)。
2、部分報表無法創(chuàng)建或打開的情況？
點擊「重做初始化」即可解決問題，初始化之后仍然不能解決問題的請聯(lián)系主管國稅機關(guān)。
3、填寫報表時發(fā)現(xiàn)稅率出錯或其他項目出錯？
一般是納稅人稅種登記信息或其他信息登記錯誤造成，納稅人應(yīng)及時聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)變更。
4、填寫申報表時發(fā)現(xiàn)頁面自動退出？
主要存在三種情況：
一、是網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)升級問題，一般會出通知或提示用戶在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)恢復正常時使用即可；
二、是瀏覽器或CA程序安裝錯誤重新安裝即可；
三、是系統(tǒng)長時間未操作為保障系統(tǒng)的安全性，一般超過10分鐘不做任何頁面操作，頁面會退出重新登錄即可。
5、在進行網(wǎng)上申報時提示有前期數(shù)據(jù)未申報？
納稅人如有前期未申報的情況，需到辦稅服務(wù)廳進行補申報后才能進行當期網(wǎng)上申報。
6、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票應(yīng)如何錄入？
可根據(jù)要求匯總后手工錄入附表二第6欄。
7、當發(fā)生紅字通知單業(yè)務(wù)時應(yīng)如何處理？
根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)要求當納稅人（購貨方）發(fā)生紅字通知單業(yè)務(wù)時，應(yīng)在當期申報時做進項轉(zhuǎn)出，網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)自動將通知單中列明的進項稅額轉(zhuǎn)出額導入附 表二中第20欄，經(jīng)納稅人確認后系統(tǒng)自動將第13欄“本期進項稅轉(zhuǎn)出額”中稅額導入到《增值稅納稅申報表（適用一般納 稅人）》中主表第14行。
如該筆紅字通知單對應(yīng)的紅字發(fā)票在當期已進行了認證，網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)在提取數(shù)據(jù)自動進行過濾不提取小于零的抵扣聯(lián)，如納稅人在填寫《增值稅抵扣明 細表》時，仍發(fā)現(xiàn)已認證的紅字發(fā)票，應(yīng)將紅字發(fā)票中稅額填寫到附表二的第23欄，設(shè)為“其他應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出的情形”，保存后，系統(tǒng)自動 將第13欄“本期進項稅轉(zhuǎn)出額”中稅額導入到《增值稅納稅申報表（適 用一般納稅人）》中主表第14行。
8、增值稅一般納稅人提交申報時提示“附表二第1欄稅額應(yīng)大于或等于"固定資產(chǎn)進 項稅額抵扣情況表"增值稅專用發(fā)票當期數(shù)！”
根據(jù)業(yè)務(wù)需求納稅人當期申報的《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表》 中增值稅專用發(fā)票當期數(shù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中附 表二第1欄稅額。實際工作中當出現(xiàn)納稅人當期有紅字發(fā)票參與抵扣時， 則有可能出現(xiàn)《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表》中增值稅專用發(fā)票當期數(shù)大于《增值稅 納稅申報表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄的情況。由于網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)對紅字發(fā)票抵扣聯(lián)進行了過濾一般不 會出現(xiàn)此類問題，如仍出現(xiàn)該這個問題時請及時聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)，確認后對該情況進行特殊處理。
9、在錄入進銷項數(shù)據(jù)時系統(tǒng)不允許修改或彈出提示相關(guān)的提示框？
網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的進銷項數(shù)據(jù)都從防偽稅控等系統(tǒng)自動導入，一般不允 許修改即便能修改系統(tǒng)也會作校驗。
10、在輔導期內(nèi)納稅人專票如何導入到申報表？
在輔導期內(nèi)的企業(yè)，系統(tǒng)會自動將稽核結(jié)果通知書中的稽核比對通過 進項
稅額自動導入附表二第3欄；本期認證相符的數(shù)據(jù)未稽核比對的進項稅額自動導入附表二第 26欄。明細數(shù)據(jù)可以在《增值稅抵扣明細表》（012）中查詢。
11、增值稅抵扣明細表上的數(shù)據(jù)如何導入到增值稅一般納稅人主表？
《增值稅抵扣明細表》（012）上數(shù)據(jù)系統(tǒng)先自動導入附表二的相關(guān)欄次，待用戶確認后附表二的數(shù)據(jù)自動導入增值稅一般納稅人主表的第11欄、第14欄的“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng) 稅服務(wù)”中的“本月數(shù)”。如果納稅人既存在“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”，又存在 “即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”，用戶需要將進項稅額等在這兩項涉稅業(yè)務(wù)中的“ 本月數(shù)”中調(diào)整。
12、沒有任何進項或銷項如何處理？
仍需創(chuàng)建空報表（012增值稅抵扣明細表、013增值稅銷售 明細表、554代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單、555應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單等表），然后按先附表后主表的順序創(chuàng)建105 2003版增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）表并提交申報。
13、填寫報表時某些數(shù)字無法修改？
這些數(shù)字是網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)由稅務(wù)機關(guān)的其它系統(tǒng)自動導入的，用戶無法修改若您認為這些數(shù)字有誤，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)。
14、上月已申報當月開具發(fā)票如何填寫？
將上月已申報當月開具發(fā)票的數(shù)據(jù)沖減當月未開具發(fā)票的數(shù)據(jù)，但要確保附表（一）中第 9列數(shù)據(jù)大于等于零，未沖減完的待下個申報期按上述辦法繼續(xù)沖減 .
15、表一有紅沖發(fā)票該如何填寫申報？
當月銷售只需要填寫稅控機中開具發(fā)票的合計，其中包含正數(shù)發(fā)票和 負數(shù)發(fā)票如合計為負數(shù)，請納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)廳進行上門申報。
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