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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
小微企業(yè)所得稅應(yīng)計(jì)扣除如何核算？如何做會(huì)計(jì)分錄？
更新時(shí)間：2021-10-03 10:06:48

小微企業(yè)符合條件的可以減稅或者免稅，借記所得稅賬戶，貸記應(yīng)納稅款——企業(yè)所得稅賬戶。那么小微企業(yè)所得稅的計(jì)提和抵扣該如何核算呢？如何做會(huì)計(jì)分錄？讓我們和丁丁·伯德一起了解一下吧！



小微企業(yè)所得稅應(yīng)計(jì)扣除會(huì)計(jì)分錄。


計(jì)算所得稅時(shí)，會(huì)計(jì)處理如下:


借:所得稅


貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。


繳納所得稅的會(huì)計(jì)分錄:


借款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。


貸款:銀行存款。


借款:應(yīng)交稅費(fèi)-減稅免稅。


貸方:本年利潤(rùn)/未分配利潤(rùn)。


企業(yè)所得稅應(yīng)計(jì)會(huì)計(jì)分錄。


季度末應(yīng)計(jì)所得稅:


借:所得稅


貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。


下季度初繳納所得稅:


借款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。


貸款:銀行存款。


扣錢的時(shí)候。


借:應(yīng)付員工工資。


貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。


交稅的時(shí)候。


借款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。


貸款:銀行存款。


小微企業(yè)處理流程


1.注冊(cè)公司時(shí)，先檢查名稱，名稱通過(guò)后再進(jìn)行下一步。


2.線上線下提交申請(qǐng)材料需要提前預(yù)約。


3.考試合格后，攜帶當(dāng)時(shí)的批準(zhǔn)通知書和本人身份證到工商局領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。


4、到指定部門備案。


5.持營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本、法定代表人身份證正副本、合伙人或股東身份證副本到銀行開(kāi)戶。


6.去當(dāng)?shù)貒?guó)稅局申報(bào)納稅。


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