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填報企業所得稅預繳申報表需要注意什么問題？

更新時間：2021-12-26 06:05:45

在深圳，為落實小微企業的包普惠性所得稅減免政策，我國稅務總局修訂了“企業所得稅月（季）預繳納稅申報表”的一些表單樣式和說明，增加了從業員工數量，總資產等數據項目，升級和優化稅收征管系統，幫助企業準確享受優惠政策，那么我們在填報企業所得稅預繳申報表需要注意什么問題呢？

在填報預繳申報表時，以下兩個方面需要重點注意：

一、要注意“應納稅所得額”和“減免所得稅額”這兩項的填報。

1、“應納稅所得額”是判斷企業是否符合小微企業的要求和不同政策的最重要指標，如“先減半后減半”和“減半征稅”，都適用于這一分類。這一行必須正確填寫；

2、“減免所得稅額”是指企業享受所得稅減免政策的減免所得稅金額，這個行次反映了企業享受稅收優惠的直接影響，所得稅按核定的應納稅額繳納的企業符合微利企業條件的，減免稅不通過填報納稅申報表的實現，而是通過直接減配額的方式實現，然而，這些企業應在其納稅申報單中考慮到稅務局核定的情況，正確選擇填報小微企業的的目；

二、要注意預付申報表新增的“按季度填報信息”部分的填報，除按應稅收入外，“按季度填報信息”整合了小微企業條件指標，數據填報質量與小微企業判斷結果的準確性直接相關，因此，所有公司都需要準確填寫這部分內容；

對于查賬征收的企業和核定征收所得稅的企業，
填報企業所得稅預繳申報表需要注意什么問題？
按季度預繳稅款的，應在申請預繳稅款當季度稅額時，申報“按季度填報信息”的所有項目；按月度預繳稅款的，僅在申請預繳稅款當季度最終一月的稅款時，申報“按季度填報信息”的所有項注冊公司深圳穩威KJ95519目。

“按季度報告信息”中的“小微企業”項目是對企業是否為小微企業的判斷結果的證明，除企業所得稅實行核定征收應納稅所得額的企業外，其他企業需要根據當期和以往納稅申報表中的“職工人數”和“總資產”等項目的申報情況，結合當期納稅人申報表中的“應納稅所得額”和“國家限制或禁止行業”的填報情況做綜合的判斷。

以上就是我們在填報企業所得稅預繳申報表時需要注意的問題，如果對企業所得稅申報表的填寫還有疑問的話，可以免費咨詢我們的在線客服進行了解！

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